الف - مستندات قانوني:

1- ماده (94) قانون برنامه پنج‌ساله پنجم توسعه جمهوري اسلامي ايران مصوب 1389/10/30؛
2- بند «ز»ماده (10) و بند «الف» و تبصره‌هاي ذيل ماده (12) قانون پولي و بانکي کشور مصوب 1351/4/18؛
3- ماده (22) قانون عمليات بانکي بدون ربا (بهره)، مصوب 1362/6/8؛
4- ماده (5) آئين‌نامه اجرائي فصل پنجم قانون عمليات بانکي بدون ربا (بهره) (تصويب‌نامه شماره 88528 هيأت وزيران، مصوب 1362/12/17)؛
5 - ماده واحده قانون طرز استفاده از تبصره 2 ماده (12) قانون پولي و بانکي کشور، مصوب 1354/12/12؛
6 - مواد (5)، (39)، (43) و (76) و تبصره‌‌ ذيل ماده (76) قانون محاسبات عمومي کشور مصوب سال 1366؛
7- بند «ب» ماده واحده ‌قانون نحوه اجراي مقررات قانون پولي و بانکي کشور در بانک سپه‌ مصوب 1353/12/19؛
8 - ماده واحده و تبصره‌هاي ذيل قانون فهرست نهادها و مؤسسات عمومي غيردولتي مصوب 1373/4/19 به‌علاوه الحاقيه‌هاي آن.