الف - مستندات قانوني:
1- ماده (94) قانون برنامه پنجساله پنجم توسعه جمهوري اسلامي ايران مصوب 30/10/1389؛
2- بند «ز»ماده (10) و بند «الف» و تبصرههاي ذيل ماده (12) قانون پولي و بانکي کشور مصوب 18/4/1351؛
3- ماده (22) قانون عمليات بانکي بدون ربا (بهره)، مصوب 8/6/1362؛
4- ماده (5) آئيننامه اجرائي فصل پنجم قانون عمليات بانکي بدون ربا (بهره) (تصويبنامه شماره 88528 هيأت وزيران، مصوب 17/12/1362)؛
5 - ماده واحده قانون طرز استفاده از تبصره 2 ماده (12) قانون پولي و بانکي کشور، مصوب 12/12/1354؛
6 - مواد (5)، (39)، (43) و (76) و تبصره ذيل ماده (76) قانون محاسبات عمومي کشور مصوب سال 1366؛
7- بند «ب» ماده واحده قانون نحوه اجراي مقررات قانون پولي و بانکي کشور در بانک سپه مصوب 19/12/1353؛
8 - ماده واحده و تبصرههاي ذيل قانون فهرست نهادها و مؤسسات عمومي غيردولتي مصوب 19/4/1373 بهعلاوه الحاقيههاي آن.