ماده12ـ

سازمان برنامه و بودجه کشور به عنوان متعهد تأمين و تخصيص اعتبار بايد در تخصيص منابع در دسترس خزانه به نحوي عمل نمايد که امکان تأمين و پرداخت مبلغ ارزش اسمي اسناد خزانه اسلامي در سررسيد فراهم شود.
تبصره1ـ خزانه موظف است اعتبارات لازم براي بازپرداخت قيمت اسمي اسناد خزانه اسلامي در سررسيد و هزينه حق عامليت را از محل تخصيص‌هاي ابلاغي همان دستگاه اجرايي در همان سال تأمين و پرداخت نمايد. اين حکم تا زمان تسويه اسناد يادشده به قوت خود باقي است.
تبصره2ـ مانده اعتبار تخصيص يافته اسناد خزانه اسلامي که تا سررسيد توسط دستگاههاي اجرايي مصرف نشده است، پس از ابطال اسناد خزانه و تأييد سازمان برنامه و بودجه کشور توسط خزانه به صورت نقدي به دستگاه اجرايي ذيربط پرداخت ميشود.
معاون اول رئيس‎جمهور ـ اسحاق جهانگيري