ماده4ـ

وزارت امور اقتصادي و دارايي ـ خزانه‌داري كل (اداره كل خزانه در مركز و يا خزانه معين استان حسب مورد) ـ پس از انجام بررسيهاي لازم مبالغ مربوط به ماليات كسور بازنشستگي سهم دولت و كاركنان، حق بيمه تأمين اجتماعي سهم دولت و كاركنان و حق بيمه خدمات درماني سهم دولت و كاركنان را با رعايت مقررات حسب مورد به حسابهاي تمركز وجوه، نزد بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران و بانك رفاه در مركز (در استانها نزد بانكهاي ملي ايران و رفاه) كه بدين منظور به‌ترتيب به نام سازمان امور مالياتي كشور، سازمان بازنشستگي كشوري، سازمان تأمين اجتماعي، سازمان بيمه خدمات درماني، صندوقهاي بازنشستگي و حمايتي دستگاههاي اجرايي مربوط مفتوح است و يا افتتاح مي‌گردد، واريز و ضمن واريز مبلغ ساير كسور به حساب بانك پرداخت و اعتبار هزينه دستگاه اجرايي ذي‌ربط براي واريز به حسابهاي مربوط، چك سهم قابل پرداخت به‌كاركنان را همراه ليست و يا لوح فشرده (CD) حداكثر تا بيست ‌و هشتم هر ماه در وجه شعبه بانك عامل دستگاه اجرايي صادر تا شعبه مذكور نسبت به واريز خالص حقوق و مزاياي كاركنان به حساب بانكي آنها نزد آن شعبه و يا حواله آن به شعب ساير بانكها كه حسابهاي بانكي ساير كاركنان آن دستگاه در آن مفتوح است در اسرع وقت اقدام و مراتب واريز وجه به حساب كاركنان را به دستگاههاي اجرايي ذي‌ربط اعلام نمايند.
تبصره1ـ شعب بانكهاي پرداخت‌كننده حقوق ثابت و مزاياي مستمر كاركنان دستگاههاي اجرايي مشمول، مكلفند وجوه دريافتي از شعب بانكهاي عامل دستگاه اجرايي مربوط را مستقيماً به حساب بانكي كاركنان يادشده واريز نمايند و واريز اين وجوه به‌حساب دستگاه اجرايي ذي‌ربـط تخلف محسوب و شعب بانك و دستگاه اجرايي پاسخگو خواهند بود.
تبصره2ـ خالص حقوق و فوق‌العاده‌ها و مزاياي مستمر كاركنان رسمي و پيماني وزارت امور خارجه و فوق‌العاده اشتغال خارج از كشور ساير دستگاههاي اجرايي موضوع اين آيين‌نامه كه در نمايندگيهاي خارج از كشور دستگاههاي يادشده خدمت مي‌نمايند و حقوق و مزاياي ماهانه يا فوق‌العاده اشتغال خارج از كشور آنان به صورت ارز پرداخت مي‌شود به‌حساب بانك پرداخت‌كننده حقوق كاركنان دستگاههاي اجرايي مربوط واريز مي‌شود.
تبصره3ـ بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران، بانك ملي ايران، بانك رفاه و ساير بانكهاي پرداخت‌كننده حقوق ثابت و مزاياي كاركنان دستگاههاي اجرايي و شعب آنها موظفند در اجراي اين آيين‌نامه همكاري لازم را با وزارت امور اقتصادي و دارايي معمول و ترتيبي اتخاذ نمايند كه وجوه مربوط به حقوق ثابت و مزاياي كاركنان دستگاههاي اجرايي مزبور بدون وقفه و در اسرع وقت به حساب بانكي كاركنان واريز و مراتب را به دستگاههاي اجرايي مربوط اعلام نمايند.
تبصره4ـ بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران و بانك رفاه در مركز و بانك ملي ايران و رفاه در استانها (حسب مورد) بايد اعلاميه واريز وجوه كسور يادشده و صورتحساب ماهيانه حسابهاي مذكور را براي سازمانها و صندوقهاي يادشده و همچنين اداره كل خزانه در مركز و خزانه معين در استان حسب مورد ارسال نمايند تا سازمانها و صندوقهاي مذكور با هماهنگي دستگاههاي اجرايي مربوط اقدامات لازم را در خصوص اعمال حساب به موقع وجوه ماليات، بازنشستگي، بيمه تأمين اجتماعي و بيمه خدمات درماني كاركنان يادشده معمول دارند. حسابهاي مفتوح سازمان بازنشستگي كشوري، سازمان تأمين اجتماعي، سازمان بيمه خدمات درماني و صندوقهاي حمايتي دستگاههاي اجرايي مربوط با حق برداشت خواهد بود. سازمان تأمين اجتماعي و واحدهاي تابعه در استانها موظفند مراتب واريز وجوه بيمه تأمين اجتماعي و خدمات درماني سهم كارمند و سهم دولت (كارفرما) به حسابهاي يادشده را در اسرع وقت به شعب مربوط به دستگاههاي اجرايي ذي‌ربط در مركز و استان ابلاغ نمايند.