«دستورالعمل چگونگي اجراي ماده 25 آييننامه اجرايي عمليات پولي، بانكي در مناطق آزاد تجاري ـ صنعتي جمهوري اسلامي ايران»
1 ـ بانكها و مؤسسات برون مرزي موضوع بند (ب) ماده (3) آييننامه اجرايي مكلف هستند:
1 ـ 1 ـ سپردههاي قانون خود را به ميزاني كه بانك مركزي تعيين ميكند، براي هر ماه حداكثر تا بيست و پنج ماه بعد طبق فرم ضميمه شماره (2) به حساببانك مركزي توديع كنند.
2 ـ 1 ـ سرفصل حسابها، دفترها و صورتها مالي خود را تا حدي كه امكان دارد و مورد استفاده قرار ميگيرد طبق فرم ضميمه شماره (3) اين دستورالعملتنظيم و نگهداري كنند.
3 ـ 1 ـ استانداردهاي بينالمللي كميته بال سوييس در خصوص كفايت سرمايه را رعايت كنند. در مورد شعب بانكها يا مؤسسات برون مرزي فعال در منطقه،ميزان آورده يا دستمايه پرداخت شده آنها در محاسبه كفايت سرمايه، به منزله سرمايه آنها تلقي ميشود.
4 ـ 1 ـ آمار و اطلاعات مورد نظر را مطابق فرمهاي تعيين شده به شرح زير براي بانك مركزي ارسال كنند:
ـ وضع مشروح و سپردهها قانوني براي هر ماه حداكثر تا بيست و پنجم ماه بعد طبق فرم ضميمه شماره (4) به صورت ماهانه.
ـ ترازنامه و حساب سود و زيان مورد تأييد حسابرسان مستقل و سازمان براي هر سال حداكثر تا پايان خردادماه سال بعد طبق فرم ضميمه شماره (5) به صورتسالانه.
5 ـ 1 ـ ساير اطلاعات مورد نياز بانك مركزي را در هر زمان كه بانك مركزي تعيين ميكند ارائه يا در اختيار آن بانك قرار دهند. اين اطلاعات محرمانه تلي شدهو به صورت موردي يا فردي انتشار نخواهد يافت.
6 ـ 1 ـ با بازرسان اعزامي بانك مركزي كه با حكم كتبي در محل حضور مييابند همكاري كنند و اطلاعات لازم را در اختيار آنان بگذارند.
2 ـ صرافيها مكلف هستند:
1 ـ 2 ـ آمار خريد و فروشهاي خود را در هر ماه حداكثر تا بيست و پنج ماه بعد مطابق فرم ضميمه شماره (6) براي بانك مركزي ارسال كنند.
2 ـ 2 ـ ترازنامه و حساب سود و زيان مربوط به هر سال را حداكثر تا پايان خرداد ماه سال بعد براي بانك مركزي ارسال كنند.
3 ـ 2 ـ هر نوع اطلاعات و آمار ديگري را كه بانك مركزي مقتضي بداند در اختيار اين بانك بگذارند.
4 ـ 2 ـ با بازرسان اعزامي بانك مركزي كه با حكم كتبي در محل حضور مييابند همكاري كنند و اطلاعات و مدارك لازم را در اختيار آنان بگذارند.