ماده 18 ـ
وجوهي كه به وسيله شركت به عنوان سپرده يا وجهالضمان يا وثيقه و يا نظاير آنها دريافت ميشود بايد به حساب سپرده شركت كه از طرف خزانه در يكي از بانكها افتتاح ميشود تحويل گردد. رد اين وجوه طبق مقررات مربوط به خود بهعمل ميآيد.
ماده 19 ـ
وجود اعتبار در بودجه شركت به خودي خود براي اشخاص اعم از حقيقي يا حقوقي ايجاد حق نميكند و استفاده از اعتبارات بايد با رعايت مقررات مربوط بهعمل آيد.
ماده 20 ـ
هزينهها و ساير پرداختهاي شركت پس از طي مراحل تشخيص، تأمين اعتبار، تعهد وتسجيل با صدور دستور پرداخت تأديه و انجام خواهد شد.
ماده 21 ـ
تشخيص انجام تعهد، تسجيل و صدور دستور پرداخت به عهده مديرعامل شركت يا مقامات مجاز از طرف او ميباشد. مدير عامل شركت ميتواند تمام يا قسمتي از اختيار خود را كه در اين آييننامه و اساسنامه شركت مندرج است به مسئولان ديگر شركت تفويض نمايد و هر يك از مسئولين نيز ميتوانند با كسب موافقت مديرعامل شركت به نوبه خود تمام يا قسمتي از اختيارات تفويض شده را به ساير مسئولين واحد مربوط تفويض نمايند.
ماده 22ـ
تعهدات شركت تا آخر سال مالي از اعتبار مصوب همان سال قابل پرداخت است و تعهداتي كه تا آخر سال پرداخت نشده باشد يا ديون خارج از حدود اختيار شركت به موجب آراي قطعي مراجع قضايي و يا ساير قوانين و مقررات دولت بر ذمه شركت ايجاد شده باشد از محل اعتبارات مربوطه كه در بودجه سال بعد منظور خواهد شد، پرداخت ميشود.
ماده 23ـ
در مورد آن قسمت از هزينههاي جاري مستمر كه نوعاً انجام آن از يك سال مالي تجاوز ميكند شركت ميتواند براي مدت متناسب قراردادهاييكه مدتاجراي آن از سال مالي تجاوز ميكند منعقد نمايد. در اين صورت شركت مكلف است در بودجه سالانه خود اعتبارات لازم براي پرداخت تعهدات مربوط را مقدم بر ساير اعتبارات منظور نمايد.
ماده 24 ـ
در مواردي كه لازم است قبل از انجام تعهد وجهي پرداخت شود و يا در مواردي كه تهيه اسناد مثبته قبل از پرداخت ميسر نباشد با دستور كتبي مديرعامل شركت يا مقام مجاز از طرف او مبالغ لازم به عنوان پيش پرداخت يا عليالحساب طبق دستورالعمل مربوط تأديه و در موقع مقتضي واريز ميگردد.
ماده 25 ـ
در صورتي كه پيش پرداخت در مواعد مقرر از طرف گيرنده وجه واريز نشود، مدير امور مالي يا نمايندگان او مكلفند علاوه بر كليه اقدامات لازم، براي واريز آن از محل هرگونه وجهي كه بايد به بدهكار پرداخت شود تا معادل پيش پرداخت اقدام كنند.