ماده 27ـ
وجوهي كه به وسيله شركت به عنوان سپرده يا وجهالضمان و يا وثيقه و يا نظاير آنها دريافت ميشود بايد به حساب سپرده شركت كه از طرف خزانه در يكي از بانكها افتتاح ميشود تحويل گردد. رد اين وجوه طبق مقررات مربوط به خود به عمل ميآيد.
ماده 28ـ
وجود اعتبار در بودجه شركت به خودي خود براي اشخاص اعم از حقيقي يا حقوقي ايجاد حق نميكند و استفاده از اعتبارات بايد با رعايت مقررات مربوط به عمل آيد.
ماده 29ـ
هزينهها و ساير پرداختهاي شركت پس از طي مراحل تشخيص، تأمين اعتبار، تعهد و تسجيل با صدور دستور پرداخت تأديه و انجام خواهد شد.
ماده 30ـ
تشخيص انجام تعهد، تسجيل و صدور دستور پرداخت به عهده مديرعامل شركت يا مقامات مجاز از طرف او ميباشد. مديرعامل شركت ميتواند تمام يا قسمتي از اختيارات خود را كه در اين آييننامه و اساسنامه شركت مندرج است به مسؤولان ديگر شركت تفويض نمايد و هر يك از مسئولين نيز ميتوانند با كسب موافقت مديرعامل شركت به نوبه خود تمام يا قسمتي از اختيارات تفويض شده را به ساير مسؤولين واحد مربوط تفويض نمايند.
ماده 31ـ
تعهدات شركت تا آخر سال مالي از اعتبار مصوب همان سال قابل پرداخت است و تعهداتي كه تا آخر سال پرداخت نشده باشد يا ديون خارج از حدود اختيار شركت به موجب آراي قطعي مراجع قضايي و يا ساير قوانين و مقررات دولت بر ذمه شركت ايجاد شده باشد از محل اعتبارات مربوط كه در بودجه سال بعد منظور خواهد شد، پرداخت ميشود.
ماده 32ـ
در مورد آن قسمت از هزينههاي جاري مستمر كه نوعاً انجام آن از يك سال مالي تجاوز ميكند شركت ميتواند براي مدت متناسب قراردادهايي كه مدت اجراي آن از سال مالي تجاوز ميكند، منعقد نمايد. در اين صورت شركت مكلف است در بودجه سالانه خود اعتبارات لازم براي پرداخت تعهدات مربوط را مقدم بر ساير اعتبارات منظور نمايد.
ماده 33ـ
در مواردي كه لازم است قبل از انجام تعهد وجهي پرداخت شود و يا در مواردي كه تهيه اسناد مثبته قبل از پرداخت ميسر نباشد با دستور كتبي مديرعامل شركت يا مقام مجاز از طرف او مبالغ لازم به عنوان پيشپرداخت يا عليالحساب طبق دستورالعمل مربوط تأديه و در موقع مقتضي واريز ميگردد.
ماده 34ـ
در صورتي كه پيشپرداخت در مواعد مقرر از طرف گيرنده وجه واريز نشود مدير امور مالي يا نمايندگان او مكلفند علاوه بر كليه اقدامات لازم براي واريز آن از محل هرگونه وجهي كه بايد به بدهكار پرداخت شود تا معادل پيشپرداخت اقدام كنند.