ماده 23 ـ
وجوهي كه شركت به عنوان درآمد دريافت ميدارد به حساب خزانه كه در بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران بنام تمركز وجوه در آمد شركت افتتاحگرديده است واريز ميشود.
ماده 24 ـ
وجوهي كه وسيله شركت به عنوان سپرده به عنوان سپرده وجه الضمان يا وثيقه و يا نظاير آنها دريافت ميگردد بايد به حساب مخصوصي كه از طرفخزانه در بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران و يا شعبه ساير بانگهاي دولتي كه از طريق بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران نمايندگي داشته باشند افتتاحميگردد واريز شود وجوه واريز شده به حسابهاي مذكور كه بدون حق برداشت خواهد بود بايد در آخر هرماه به حساب مخصوص تمركز وجوه سپرده در خزانهمنتقل شود، رد اين وجوه طبق مقررات مربوط به خود صورت خواهد گرفت.
ماده 25 ـ
وجوهي كه مازاد بر ميزان مقررات وصول شود، اعم از اينكه منشأ اين دريافت اضافي، اشتباه پرداخت كننده يا واحد وصول كننده و يا عدم انطباقمبلغ وصولي با مورد باشد يا اينكه تحقق اضافه دريافتي بر اثر رسيدگي شركت يا واحد ذي ربط يا مقامات قضايي حاصل شود، بايد در حسابهاي شركتنگهداري و يا اجازه كتبي مدير عامل يا مقام مجاز از طرف او از درآمد شركت به ذي نفع مسترد گردد.